Lançamento de Serviços Tomados
Serviços Tomados referem-se aos serviços adquiridos por uma empresa de fornecedores ou prestadores de serviços externos. Esses serviços são essenciais para o funcionamento e operação da empresa, abrangendo uma ampla variedade de atividades que podem incluir desde manutenção de equipamentos, serviços de consultoria, marketing, transporte, até serviços administrativos e tecnológicos.
Exemplos de Serviços Tomados
Manutenção: Serviços de reparo e manutenção de equipamentos, infraestrutura e instalações.
Consultoria: Serviços de consultoria em diversas áreas como jurídica, contábil, financeira, e tecnológica.
Marketing e Publicidade: Campanhas publicitárias, desenvolvimento de materiais de marketing e gestão de redes sociais.
Transporte e Logística: Serviços de transporte de mercadorias e logística.
Serviços de TI: Manutenção de sistemas, desenvolvimento de software, suporte técnico e hospedagem de servidores.
Importância dos Serviços Tomados
Especialização: Permite que a empresa aproveite a expertise de profissionais especializados em áreas específicas que não são o foco principal da empresa.
Eficiência: A contratação de serviços especializados pode aumentar a eficiência operacional da empresa, permitindo que ela se concentre em suas atividades principais.
Flexibilidade: Proporciona flexibilidade para a empresa, que pode ajustar a contratação de serviços conforme a demanda.
Custo-Benefício: Em muitos casos, contratar serviços externos pode ser mais econômico do que manter uma equipe interna para determinadas atividades.
Registro e Gestão de Serviços Tomados
Para uma gestão eficiente dos serviços tomados, é fundamental registrar todos os detalhes dos serviços adquiridos, como:
Informações do Fornecedor: Nome, CNPJ, e dados de contato do fornecedor.
Detalhes do Serviço: Descrição detalhada do serviço prestado, incluindo datas de início e término, e condições acordadas.
Valores: Custos envolvidos, impostos retidos, e total a pagar.
Documentos: Manter cópias de contratos, notas fiscais e outros documentos relevantes.
Centro de Custo e Lucro: Associar os serviços aos respectivos centros de custo e lucro para um melhor controle financeiro.
O registro adequado dos serviços tomados é essencial para a conformidade contábil e fiscal, além de proporcionar uma visão clara das despesas operacionais e facilitar a tomada de decisões estratégicas.
😵💫Imposto Retido e Imposto Retido na Fonte - Como lançar? 😵💫
Imposto Retido
Imposto Retido refere-se ao tributo que é descontado pelo tomador do serviço no momento do pagamento ao prestador do serviço. Neste caso, o tomador do serviço (empresa ou indivíduo que contrata o serviço) é responsável por recolher o imposto e repassá-lo ao governo. O valor do imposto é retido do montante devido ao prestador do serviço e, posteriormente, recolhido ao fisco pelo tomador do serviço.
Exemplo de nota fiscal
Valor Total da Nota Fiscal (incluindo ISS): R$ 10.000,00
Imposto a ser retido (ISS de 5 %): O valor da nota já inclui o ISS de 5 %.
Total da Nota Fiscal: R$ 10.000,00
Como Proceder:
Recebimento da Nota Fiscal:
Você recebe a nota fiscal no valor total de R$ 10.000,00
Pagamento ao Prestador de Serviços:
Você paga o valor total de R$ 10.000,00 ao prestador de serviços.
Recolhimento do Imposto:
O prestador de serviços é responsável por recolher o ISS de R$ 500,00 ao governo municipal.
Resumo:
Você paga ao prestador: R$ 10.000,00
Prestador recolhe ao governo: R$ 500,00
Imposto Retido na Fonte
Imposto Retido na Fonte (IRF) é uma forma específica de imposto retido, onde a retenção ocorre no momento em que o rendimento é pago ao prestador do serviço. Este tipo de retenção é obrigatório e determinado pela legislação tributária. O tomador do serviço (pagador) é o responsável por reter o imposto diretamente da fonte pagadora (montante a ser pago ao prestador do serviço) e fazer o recolhimento aos cofres públicos.
Exemplo de Nota Fiscal
Valor Total da Nota Fiscal: R$ 10.000,00
Imposto Retido (ISS de 5 %): R$ 10.000,00 x 5 % = R$ 500,00
Total da Nota Fiscal: R$ 10.000,00
Como Proceder:
Recebimento da Nota Fiscal:
Você recebe a nota fiscal no valor de R$ 10.000,00.
Cálculo do Imposto a Ser Retido:
Calcular o ISS a ser retido na fonte: R$ R$ 10.000,00 x 5 % = R$ 500,00.
Pagamento ao Prestador de Serviços:
Você desconta o valor do ISS (R$ 500,00) e paga R$ 9.500,00 ao prestador de serviços.
Recolhimento do Imposto:
Você é responsável por recolher os R$ 500,00 retidos ao governo municipal.
Resumo:
Você paga ao prestador: R$ 9.500,00
Você recolhe ao governo: R$ 500,00
Diferenças Principais
- Responsabilidade de Retenção e Recolhimento:
Em ambos os casos, o tomador do serviço é responsável por reter o imposto e recolhê-lo ao governo.
- Momento da Retenção:
Imposto Retido: A retenção pode ocorrer no momento do pagamento ou em outro momento especificado por contrato ou acordo entre as partes.
Imposto Retido na Fonte: A retenção ocorre no exato momento em que o pagamento é feito ao prestador do serviço, diretamente na fonte pagadora.
- Obrigatoriedade:
Imposto Retido: Pode ser acordado entre as partes, mas geralmente é determinado pela legislação.
Imposto Retido na Fonte: Sempre obrigatório, conforme estabelecido pela legislação tributária específica para certos tipos de rendimentos e serviços.
Exemplos Práticos
- Imposto Retido:
Uma empresa contrata um serviço de consultoria por R$ 10.000,00. No momento do pagamento, a empresa retém 1% de imposto sobre o valor do serviço (R$ 100,00) e paga ao prestador do serviço R$ 9.900,00. A empresa então recolhe os R$ 100,00 ao governo.
- Imposto Retido na Fonte:
Um trabalhador recebe um salário mensal de R$ 5.000,00. No momento do pagamento, o empregador retém 15% de imposto de renda na fonte (R$ 750,00) e paga ao trabalhador R$ 4.250,00. O empregador recolhe os R$ 750,00 ao governo como imposto de renda retido na fonte.
Estas definições e diferenças são importantes para entender as responsabilidades fiscais e garantir a conformidade com a legislação tributária.
Visualização do Documento de Entrada
1. Impostos retidos
Nota Fiscal Recebida: R$ 10.000,00 (incluindo imposto)
Total Pago ao Prestador: R$ 10.000,00
2. Imposto Retido na Fonte
Nota Fiscal Recebida: R$ 10.000,00
Imposto Retido (5 %): R$ 500,00
Total Pago ao Prestador: R$ 9.500,00
Considerações Finais
Imposto Retido: Você paga o valor total da nota, e o prestador é responsável por recolher o imposto ao governo.
Imposto Retido na Fonte: Você realiza a retenção do imposto e é responsável por recolhê-lo ao governo.
Guia Principal
A tela de "Serviços Tomados" permite o registro e gerenciamento de serviços adquiridos pela empresa. Esta documentação descreve os campos e funcionalidades presentes na guia principal desta tela.
Campos e Funcionalidades
Número: Campo onde é inserido o número do documento de serviço.
Série: Campo para a série do documento.
Certificação: Campo para inserir o número de certificação do documento.
Emissão: Data de emissão do documento.
Data de Entrada: Data em que o documento foi registrado no sistema. Esta data sera utilizada como base para exportação de arquivos fiscais
Data da Execução: Data em que o serviço foi executado.
Número Interno: Campo para um número de identificação interno do documento.
Operação: Tipo de operação realizada (ex.: Aquisição de serviços).
Chave: Campo para a chave de acesso do documento.
Tipo de Documento: Tipo de documento de serviço (ex.: Aquisição de serviços).
Situação: Situação do documento (ex.: Documento regular).
Fornecedor: Nome do fornecedor do serviço.
Centro de Custo: Centro de custo associado ao serviço.
Centro de Lucro: Centro de lucro associado ao serviço.
Observação: Campo para observações adicionais sobre o serviço.
Campos laterias de Informação Adicional
Total dos Serviços: Exibe o valor total dos serviços registrados.
Total dos Produtos: Exibe o valor total dos produtos, se aplicável.
Imposto Retido na Fonte: Valor do imposto retido na fonte.
Total da Nota: Valor total da nota.
Total das Guias Vinculadas: Valor total das guias vinculadas ao documento original. Estas guias referen-se aos impostos retidos na fonte.
Imposto Retido: Valor total do imposto retido.
Total a Pagar: Valor total a ser pago.
Campos de Status
Situação: Indica a situação atual do documento (ex.: Pendente, Finalizada, Cancelada).
Atualização: Status de atualização do documento (ex.: Pendente, Finalizada ou Cancelada).
Botões de Ação
Modificar: Permite modificar os dados do documento.
Apagar: Exclui o documento registrado.
Procurar: Abre a janela de pesquisa para localizar documentos.
Propriedades: Exibe as propriedades do documento.
Imprimir: Permite a impressão do documento.
Gravar: Salva as informações inseridas.
Cancelar: Cancela as modificações feitas no documento.
Sair: Fecha a tela de serviços tomados.
Finalizar: Finaliza o registro do documento.
Informações de Cadastro e Alteração
Cadastro:
Usuário: Exibe o usuário que cadastrou o documento.
Data: Data e hora em que o documento foi cadastrado.
Alteração:
Usuário: Exibe o usuário que alterou o documento.
Data: Data e hora em que o documento foi alterado.
Esta documentação deve ser utilizada como referência para o correto preenchimento e gestão dos documentos de serviços tomados no sistema.
Guia Itens
A subguia "Itens" é utilizada para detalhar os itens de serviços tomados, permitindo a inclusão de informações específicas sobre cada serviço adquirido.
Campos na Subguia "Itens"
Recurso: Tipo de recurso utilizado no serviço.
CNAE: Código Nacional de Atividades Econômicas relacionado ao serviço.
Quantidade: Quantidade de unidades do serviço.
Valor Unitário: Valor unitário do serviço.
Total: Valor total calculado (Quantidade * Valor Unitário).
CFOP: Código Fiscal de Operações e Prestações.
NOTA: Para que a CFOP apareça na lista das CFOP's disponívies, a mesma deverá ser liberada para a operação constante no campo "Operação" da guia principal. Esta liberação é feita no cadastro de Naturezas da Operação.
PIS: Alíquota do PIS.
COFINS: Informações do COFINS.
ISS: Alíquota e valor do Imposto Sobre Serviços.
CSLL: Alíquota e valor da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
IRPJ: Alíquota e valor do Imposto de Renda Pessoa Jurídica.
CPP: Alíquota e valor da Contribuição Previdenciária Patronal.
Observação: Campo para observações adicionais sobre o item de serviço.
Subguia "Despesas"
A subguia "Despesas" é utilizada para detalhar as despesas associadas aos itens de serviços tomados, permitindo a inclusão de informações financeiras e de alocação de custos.
Despesa: Descrição da despesa associada ao serviço.
Centro de Custo: Centro de custo ao qual a despesa está associada.
Rateio: Informações sobre o rateio da despesa.
Destinatário: Destinatário da despesa.
Centro de Lucro: Centro de lucro ao qual a despesa está associada.
Complemento: Informações complementares sobre a despesa.
Quilometragem: Quilometragem associada ao serviço, se aplicável.
Estas subguias são essenciais para garantir que todos os detalhes dos serviços tomados sejam corretamente registrados e gerenciados no sistema. A precisão e a completude das informações inseridas garantem a conformidade fiscal e contábil da empresa.
Guia Valores
Guia Valores
A guia de valores é utilizada para gerenciar os valores relacionados aos impostos e retenções fiscais sobre os serviços tomados. Nessa guia, é possível vincular guias fiscais que podem ou não ser somadas ao total a pagar, além de configurar como esses impostos serão tratados no sistema.
Campos de valores e indicador de retenção
Desconto: Campo para informar qualquer desconto aplicado ao valor do serviço.
Deduções: Campo para informar quaisquer deduções aplicáveis ao valor do serviço.
Crédito para Abatimento no IPTU: Campo para inserir o valor do crédito que pode ser usado para abater no IPTU.
Impostos: Todos os impostos do documento serão listados nesta guia. Aqui é feita a seleção de retenção ou não do imposto
Retenção: Tipo de retenção aplicada ao (1 - Sem retenção, 2 - Imposto Retido, 3 - Imposto Retido na fonte).
Geração de Guias para Pagamento das Retenções:
Gerar guias para pagamento das retenções:
Descrição: Indicador que, quando marcado, permite a geração de guias para lançamento no contas a pagar referentes aos impostos retidos.
Gerar nova guia (Acessar Documentação):
Descrição: Opção para selecionar quais guias de retenção devem ser geradas (PIS, COFINS, ISS, CSLL, IRPJ, CPP/INSS). Ao marcar a caixinha do impostos, ou dos impostos, o sistema levará para a tela da guia o valor do imposto selecionado ou a soma deles
Botão "Gerar guia...": Gera as guias selecionadas para o pagamento das retenções.
Guias Vinculadas: Lista todas as guias vinculadas ao documento
Considerações Importantes
Indicador de Geração de Guias:
Se o indicador "Gerar guias para pagamento das retenções" não estiver marcado, o sistema considera que o lançamento no contas a pagar será feito de forma única, sem controle individual de guias. Isso pode distorcer as visões do sistema sobre os pagamentos de impostos.
Se o indicador estimar marcado, o sistema irá entender que as guias serão lançadas
Caixas de Seleção de Retenção: As caixas de seleção nos campos de impostos indicam se não há retenção, se os valores são retidos ou retidos na fonte. Esses indicadores afetam os totais do documento, que já foram documentados anteriormente.
Esta documentação deve ser utilizada como referência para o correto preenchimento e gestão dos valores relacionados aos serviços tomados no sistema, garantindo a conformidade fiscal e contábil da empresa.
Guia Pagamento
A guia de pagamento é utilizada para gerenciar os detalhes de pagamento dos serviços tomados, incluindo a criação de parcelas, vinculação a compromissos e informações adicionais de pagamento.
Campos e Funcionalidades na Guia de Pagamento
Grid de Parcelas: Exibe as parcelas do documento
Nº de Parcelas: Campo para definir o número total de parcelas. Ao alterar o valor do campo as parcelas serão geradas
Parcela X de Y: Exibe detalhes da parcela selecionada na lista
Prazo: Prazo de vencimento da parcela em dias.
Vencimento: Data de vencimento da parcela.
Valor: Valor da parcela.
Compromisso: Tipo de compromisso para o pagamento (ex.: Boleto, Transferência).
Caixa: Caixa utilizada para o pagamento.
Banco: Banco utilizado para o pagamento.
Conta: Conta bancária utilizada para o pagamento.
Complemento: Campo para inserir informações complementares sobre o pagamento.
Ações e Botões:
Visualizar Rateios: Botão para visualizar os rateios do pagamento.
Contas a Pagar: Botão para acessar o módulo de contas a pagar, onde os detalhes do pagamento podem ser gerenciados.
Valor Total para Pagamento:
Total da Nota + Guias a Pagar: Exibe o valor total da nota somado ao valor das guias a pagar para facilitar a conferência.
Guia Anexos
A guia de anexos é utilizada para gerenciar documentos adicionais que precisam ser associados ao registro de serviços tomados. Esses anexos podem incluir contratos, notas fiscais, comprovantes de pagamento, entre outros.
Campos e Funcionalidades na Guia de Anexos
Grid de Anexos:
Descrição: Descrição do anexo.
Nome: Nome do arquivo anexado.
Exportar Anexo: Opção para exportar o anexo para visualização ou download.
Campos para Adição de Anexos:
Descrição: Campo para inserir uma descrição do anexo.
Anexo: Campo para selecionar e anexar um arquivo ao registro.
Procedimentos para Gerenciamento de Anexos
Adicionar um Novo Anexo:
Preencha o campo "Descrição" com uma breve descrição do arquivo.
Clique no campo "Anexo" para selecionar o arquivo desejado.
Após selecionar o arquivo, clique em "Atualizar" ([F5]) para adicionar o anexo à lista.
Exportar um Anexo:
Selecione o anexo desejado na lista.
Clique na opção "Exportar Anexo" para salvar o arquivo no local desejado para visualização ou download.
Remover um Anexo:
Selecione o anexo desejado na lista.
Utilize a opção de remoção (se disponível) ou ajuste a lista conforme necessário.